Što je akreditiv?

Akreditiv se odnosi na pisanu potvrdu koju banka izdaje izvozniku (prodavatelju) na zahtjev uvoznika (kupca) kao jamstvo plaćanja robe. U akreditivu banka ovlašćuje izvoznika da izda mjenicu koja ne prelazi određeni iznos s preusmjerenom bankom ili određenom bankom kao platiteljem pod uvjetima navedenima u akreditivu, te da priloži otpremne dokumente prema potrebi i plati na određenom mjestu na vrijeme.

Opći postupak plaćanja akreditivom je sljedeći:

1. Obje strane u uvozu i izvozu trebaju u kupoprodajnom ugovoru jasno navesti da se plaćanje vrši akreditivom;
2. Uvoznik podnosi zahtjev za akreditiv banci u kojoj se nalazi, ispunjava zahtjev za akreditiv i uplaćuje određeni polog za akreditiv ili daje druga jamstva te traži od banke (banke izdavatelja) da izvozniku izda akreditiv;
3. Banka izdavatelj izdaje akreditiv s izvoznikom kao korisnikom u skladu sa sadržajem zahtjeva i obavještava izvoznika o akreditivu putem svoje agentske banke ili korespondentne banke u lokaciji izvoznika (zajednički nazvani avizirajuća banka);
4. Nakon što izvoznik otpremi robu i pribavi otpremne dokumente potrebne akreditivom, pregovara o kreditu s bankom u kojoj se nalazi (to može biti banka koja daje savjet ili druge banke) u skladu s odredbama akreditiva;
5. Nakon pregovaranja o kreditu, banka koja pregovara naznačit će iznos koji će se pregovarati na šalici akreditiva.

Sadržaj akreditiva:

① Objašnjenje samog akreditiva; kao što su njegova vrsta, priroda, rok važenja i mjesto isteka;
②Zahtjevi za robu; opis prema ugovoru
③ Zli duh prijevoza
④ Zahtjevi za dokumente, i to teretne dokumente, prijevozne dokumente, dokumente o osiguranju i ostale relevantne dokumente;
⑤Posebni zahtjevi
⑥Dokument o odgovornosti banke izdavatelja za korisnika i imatelja mjenice kao jamstvo plaćanja;
⑦ Većina stranih certifikata označena je: „Osim ako nije drugačije navedeno, s ovim se certifikatom postupa u skladu s „Jedinstvenim običajima i praksom za dokumentarne akreditive“ Međunarodne trgovinske komore, odnosno publikacijom ICC br. 600 („ucp600“)“;
⑧Klauzula o naknadi troškova T/T

Tri načela akreditiva

①Neovisni apstraktni principi za akreditivne transakcije
②Akreditiv se strogo pridržava načela
③Načela izuzeća od prijevare s akreditivima

Značajke:

Akreditiv ima tri karakteristike:
Prvo, akreditiv je samodostatan instrument, akreditiv nije priložen uz kupoprodajni ugovor, a banka prilikom pregleda dokumenata naglašava pisanu ovjeru odvojenosti akreditiva i osnovne trgovine;
Drugo je da je akreditiv čisto dokumentarna transakcija, a akreditiv je plaćanje na temelju dokumenata, a ne na temelju robe. Sve dok su dokumenti usklađeni, banka izdavatelj će platiti bezuvjetno;
Treće je da je banka izdavatelj odgovorna za primarne obveze plaćanja. Akreditiv je vrsta bankovnog kredita, koji je jamstveni dokument banke. Banka izdavatelj ima primarnu odgovornost za plaćanje.

Tip:

1. Prema tome je li akreditiv popraćen otpremnim dokumentima, dijeli se na dokumentarni akreditiv i akreditiv bez akreditiva.
2. Na temelju odgovornosti banke izdavatelja, može se podijeliti na: neopoziv akreditiv i opoziv akreditiv
3. Na temelju toga postoji li druga banka koja jamči plaćanje, može se podijeliti na: potvrđeni akreditiv i neotkupljivi akreditiv
4. Prema različitim vremenima plaćanja, mogu se podijeliti na: akreditiv po viđenju, akreditiv po viđenju i lažni akreditiv po viđenju
5. Prema tome mogu li se prava korisnika na akreditiv prenijeti, on se može podijeliti na: prenosivi akreditiv i neprenosivi akreditiv.
6. Akreditiv s crvenom klauzulom
7. Prema funkciji dokaza, mogu se podijeliti na: folio akreditiv, revolving akreditiv, back-to-back akreditiv, avansni akreditiv/paketni akreditiv, stand-to-back akreditiv
8. Prema revolving akreditivu, može se podijeliti na: automatski revolving, neautomatski revolving, poluautomatski revolving